[Download] Tải Bài giảng Tín dụng ngân hàng: Bài 7 – ThS. Đặng Hương Giang – Tải về File Word, PDF

Giảng viên: ThS. Đặng Hương Giang

1
v1.0014111212

ThS. Đặng Hương Giang

2
v1.0014111212


Ngân hàng có các phương thức tài trợ nhập khẩu theo phương
thức tín dụng chứng từ nào?

3
v1.0014111212

• Thực hiện được những nghiệp vụ cơ bản về đầu tư tài
chính, cho thuê tài chính và bảo lãnh của ngân hàng
thương mại.
• Xử lý các tình huống thực tế phát sinh liên quan đến
nghiệp vụ đầu tư, cho thuê tài chính và bảo lãnh tại các
ngân hàng thương mại.

4
v1.0014111212

Để hiểu rõ bài này, yêu cầu học viên cần có các kiến thức
cơ bản liên quan đến các môn học sau:
• Tài chính tiền tệ;
• Tài chính doanh nghiệp;
• Nghiệp vụ ngân hàng thương mại;
• Ngân hàng thương mại thực hành;
• Kinh tế vĩ mô;
• Quản trị học;
• Toán học.

5
v1.0014111212

• Đọc tài liệu và tóm tắt những nội dung
chính của từng bài;
• Liên hệ và lấy ví dụ thực tế khi học đến
từng vấn đề;
• Tìm hiểu về hoạt động kinh doanh nói
chung và nghiệp vụ tín dụng nói riêng của
ngân hàng thương mại thông qua website
của 1 ngân hàng thương mại bất kỳ;
• Tìm hiểu về các văn bản pháp luật liên
quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng;
• Làm bài tập và luyện thi trắc nghiệm theo
yêu cầu từng bài.

6
v1.0014111212

7.1 Phạm vi tài trợ thương mại quốc tế

7.2 Các phương thức tài trợ thương mại quốc tế

7
v1.0014111212

7.1.2. Tài trợ
7.1.1. Thương mại
xuất nhập khẩu
quốc tế
của ngân hàng

8
v1.0014111212

• Khái niệm: Là hoạt động nhằm mục đích sinh lời,
bao gồm mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ,
đầu tư, xúc tiến thương mại và các hoạt động
nhằm mục đích sinh lời khác.
• Đặc điểm:
 Phạm vi toàn cầu;
 Chủ yếu là hoạt động xuất nhập khẩu và các
hoạt động sinh lời khác.

9
v1.0014111212

• Khái niệm: Là hình thức cấp tín dụng của ngân hàng cho nhà kinh doanh xuất nhập
khẩu nhằm thực hiện hợp đồng xuất nhập khẩu.
• Đặc điểm:
 Tài trợ xuất nhập khẩu phải trên cơ sở hợp đồng thương mại;
 Là nghiệp vụ của ngân hàng thương mại nhằm mục đích sinh lời;
 Ngân hàng tài trợ bằng nguồn lực tài chính và uy tín của mình;
 Các hình thức tài trợ (cấp tín dụng): Cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, bao thanh
toán, cho thuê tài chính…
• Nội dung:
 Tài trợ trên cơ sở hoạt động xuất nhập khẩu;
 Tài trợ trên cơ sở phương thức thanh toán nhờ thu;
 Tài trợ trên cơ sở phương thức thanh toán tín dụng chứng từ;
 Tài trợ trên cơ sở bao thanh toán tương đối (Factoring);
 Tài trợ trên cơ sở bao thanh toán tuyệt đối (Forfailting).

10
v1.0014111212

7.2.1. Tài trợ trên cơ sở 7.2.2. Tài trợ theo
hợp đồng xuất khẩu phương thức nhờ thu

7.2.3. Tài trợ theo
7.2.4. Nghiêp vụ
phương thức tín dụng
Factoring
chứng từ

7.2.5. Nghiệp vụ
Forfaiting

11
v1.0014111212

• Đối với nhà xuất khẩu:
 Độ an toàn cao: Đối với hợp đồng xuất khẩu tốt, phương thức thanh toán
an toàn;
 Được ưu đãi về lãi suất và điều kiện đảm bảo tiền vay;
 Thu được lãi từ kinh doanh ngoại tệ;
• Đối với nhà nhập khẩu: Nhà nhập khẩu xin tài trợ để thực hiện hợp đồng nhập khẩu
thông qua ký quỹ 1 phần giá trị hợp đồng và xin vay phần còn lại (LC).

12
v1.0014111212

Tài trợ cho nhà xuất khẩu

Chiết khấu (ứng trước)
bộ chứng từ)

Tài trợ
cho nhà xuất khẩu

Chiết khấu hối phiếu
đòi nợ

13
v1.0014111212

Tài trợ cho nhà nhập khẩu

Cho vay thanh toán
ngay lô hàng nhập khẩu

Bảo lãnh hối phiếu

Tài trợ cho nhà
nhập khẩu

Ký hậu vận đơn

Phát hành thư bảo lãnh
ngân hàng

14
v1.0014111212

Tài trợ cho nhà xuất khẩu
Cam kết thanh toán không
hủy ngang của NHPH

Tài trợ thế chấp bằng LC

Tài trợ
Chiết khấu bộ chứng từ
cho nhà xuất khẩu

Chiết khấu HP
đã được chấp nhận

Xác nhận LC

15
v1.0014111212

Tài trợ cho nhà nhập khẩu
Ngân hàng tài trợ uy tín
cho nhà nhập khẩu

Tài trợ thông qua tín chấp
hay tỷ lệ ký quỹ thấp

Cho vay thanh toán
Tài trợ LC at sight
cho nhà nhập khẩu

Chấp nhận HP hay cam kết
trả chậm

Ký hậu vận đơn

Xác nhận LC
16
v1.0014111212

Các loại LC sử dụng trong tài trợ xuất nhập khẩu
• L/C có thể hủy ngang (Revocable L/C);
• L/C không thể huỷ ngang (Irrevocable L/C);
• L/C chuyển nhượng (Transferable L/C);
• L/C giáp lưng (Back to back L/C);
• L/C tuần hoàn (Revolving L/C);
• L/C dự phòng (Standby L/C);
• L/C đối ứng (Reciprocal L/C);
• L/C điều khoản đỏ (Red Clause L/C).

17
v1.0014111212

a. Khái niệm:
• Factoring là việc mua bán các khoản phải thu chưa đến hạn tại một mức chiết
khấu nhất định; nó là một công cụ tài chính cung cấp cho người bán bốn dịch vụ
cơ bản là:
 Tài trợ vốn ngắn hạn;
 Dịch vụ thu hộ tiền từ người mua;
 Dịch vụ quản lý sổ sách kế toán bán hàng;
 Dịch vụ bảo đảm rủi ro tín dụng.
• Theo quy chế hoạt động Bao thanh toán do ngân hàng nhà nước ban hành:
Factoring là một hình thức cấp tín dụng của các tổ chức tín dụng cho bên bán
hàng thông qua việc mua lại các khoản phải thu phát sinh từ việc mua bán hàng
hóa đã được bên bán hàng và bên mua hàng thỏa thuận trong hợp đồng mua
bán hàng.

18
v1.0014111212

1
b. Quy trình Người bán Người mua
Factoring nội địa 2

6 3 2 4 5

FACTOR

2
Exporter Export Factor
6

1 5 3

4
Importer Import Factor

19
v1.0014111212

c. Chức năng:
• Dịch vụ thu nợ (Collection);
• Quản lý sổ sách kế toán bán hàng;
• Hạn mức tín dụng;
• Tài trợ ngắn hạn;
• Dịch vụ tư vấn.
d. Hình thức:
• Bao thanh toán có truy đòi;
• Bao thanh toán đáo hạn;
• Chiết khấu hóa đơn;
• Bao thanh toán công khai;
• Bao thanh toán miễn truy đòi;
• Bao thanh toán ứng trước;
• Bao thanh toán toàn bộ;
• Bao thanh toán kín.
20
v1.0014111212