[Download] Tải Bài giảng Quản trị ngân hàng thương mại – Trường ĐH Kinh tế Luật – Tải về File Word, PDF

Bài giảng Quản trị ngân hàng thương mại – Trường ĐH Kinh tế Luật

Bài giảng Quản trị ngân hàng thương mại – Trường ĐH Kinh tế Luật
Nội dung Text: Bài giảng Quản trị ngân hàng thương mại – Trường ĐH Kinh tế Luật

Download


Bài giảng Quản trị ngân hàng thương mại cung cấp cho người học những kiến thức như: Tổng quan về quản trị ngân hàng thương mại; Phân tích hoạt động kinh doanh ngân hàng; Quản trị vốn của ngân hàng; Quản lý thanh khoản và dự trữ;…Mời các bạn cùng tham khảo!

Bạn đang xem: [Download] Tải Bài giảng Quản trị ngân hàng thương mại – Trường ĐH Kinh tế Luật – Tải về File Word, PDF

*Ghi chú: Có 2 link để tải biểu mẫu, Nếu Link này không download được, các bạn kéo xuống dưới cùng, dùng link 2 để tải tài liệu về máy nhé!
Download tài liệu Bài giảng Quản trị ngân hàng thương mại – Trường ĐH Kinh tế Luật File Word, PDF về máy

Bài giảng Quản trị ngân hàng thương mại – Trường ĐH Kinh tế Luật

Mô tả tài liệu

Nội dung Text: Bài giảng Quản trị ngân hàng thương mại – Trường ĐH Kinh tế Luật

  1. 9/1/2012

    Bài giảng môn

    QUẢN TRỊ
    NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
    Khoa Tài chính Ngân hàng
    Trường ĐH Kinh tế – Luật
    Tháng 9/2012
    1

    Chương 1
    TỔNG QUAN VỀ QUẢN
    TRỊ NGÂN HÀNG
    THƯƠNG MẠI

    2

    1

  2. 9/1/2012

    Các khái niệm
    Ngân hàng thương mại
    • Theo luật pháp Mỹ: Bất kỳ một tổ chức nào cung
    cấp tài khoản tiền gửi chho phép khách hàng rút
    tiền theo yêu cầu (như bằng cách viết séc hay rút
    tiền điện tử) và cho vay đối với các tổ chức kinh
    doanh hay cho vay thương mại
    • Là loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh
    mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất – đặc biệt
    là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán – và
    thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với
    bất kỳ một tổ chức kinh doanh naoftrong nền
    kinh tế (Peter S.Rose)
    3

    • Tại Pháp: Ngân hàng là các pháp nhân
    thực hiện một cách thường xuyên, chuyên
    nghiệp các hoạt động bao gồm nhận tiền
    gửi công chúng, các hoạt động tín dụng,
    cũng như cung ứng hoặc quản lý các
    phương tiện thanh toán cho khách hàng.

    4

    2

  3. 9/1/2012

    World Bank
    • “Ngân hàng là tổ chức tài chính nhận tiền gửi chủ yếu ở
    dưới dạng không kỳ hạn hoặc tiền gửi được rút ra với
    một thông báo ngắn hạn (tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ
    hạn và các khoản tiết kiệm). Dưới tiêu đề “các ngân
    hàng” gồm có: Các Ngân hàng thương mại, chỉ tham
    gia vào các hoạt động nhận tiền gửi, cho vay ngắn hạn
    và trung dài hạn; Các ngân hàng đầu tư hoạt động
    buôn bán chứng khoán và bảo lãnh phát hành; Các
    Ngân hàng nhà ở cung cấp tài chính cho lĩnh vực phát
    triển nhà ở và nhiều loại khác nữa. Tại một số nước còn
    có các ngân hàng tổng hợp kết hợp hoạt động ngân
    hàng thương mại với hoạt động ngân hàng đầu tư và
    đôi khi thực hiện cả dịch vụ bảo hiểm”.

    5

    Việt Nam
    • Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng có
    thể được thực hiện tất cả các hoạt động
    ngân hàng theo quy định của Luật Các Tổ
    chức tín dụng.
    • Ngân hàng thương mại là loại hình ngân
    hàng được thực hiện tất cả các hoạt động
    ngân hàng và các hoạt động kinh doanh
    khác theo quy định của Luật Các Tổ chức tín
    dụng nhằm mục tiêu lợi nhuận.
    6

    3

  4. 9/1/2012

    Khái niệm về quản trị
    • Quản trị là sự tác động của các chủ thể quản
    trị lên đối tượng quản trị nhằm đạt được các
    mục tiêu nhất định đã đặt ra trong điều kiện
    biến động của môi trường kinh doanh
    – Là một quá trình chứ không là hành vi nhất
    thời
    – Đạt được mục tiêu với hiệu quả cao nhất
    – Gắn liền với môi trường kinh doanh

    7

    Khái niệm về quản trị kinh doanh ngân hàng

    • Là việc thiết lập một chương trình hoạt động kinh
    doanh dài hạn và ngắn hạn cho một doanh
    nghiệp ngân hàng, xác định các nguồn tài nguyên
    sẵn có từ đó lãnh đạo nhân viên ngân hàng thực
    hiện các mục tiêu đã đề ra
    – Thiết lập các mục tiêu kinh doanh của ngân
    hàng và thời hạn để thực hiện các mục tiêu
    – Đề cập đến việc xác định các nguồn tài nguyên
    và việc bố trí, phân bổ các nguồn tài nguyên
    – Đề cập đến hoạt động lãnh đạo của các cấp
    quản trị
    – Được xem là những chương trình hành động

    8

    4

  5. 9/1/2012

    Đặc điểm kinh doanh NH
    • Sản phẩm NH mang tính vô hình
    • Quan hệ khách hàng thường dựa trên cơ sở
    quen biết
    • Chịu sự kiểm soát chặt chẽ của Nhà nước
    • Tổ chức cung cấp sản phẩm mang tính trực
    tiếp là chủ yếu.
    • Chịu sự tác động lớn và nhạy cảm với Kinh tế
    vĩ mô.
    • Hoạt động NH chứa đựng nhiều rủi ro.

    9

    Những khuynh hướng ảnh hưởng
    đến hoạt động kinh doanh NH
    • Sự gia tăng nhanh chóng trong danh mục dịch vụ
    • Sự gia tăng chi phí vốn
    • Sự gia tăng các nguồn vay nhạy cảm với lãi suất
    • Cách mạng trong công nghệ ngân hàng
    • Sự củng cố và mở rộng hoạt động về mặt địa lý
    • Quá trình toàn cầu hóa ngân hàng
    • Rủi ro vỡ nợ gia tăng
    • Sự hiểu biết của khách hàng gia tăng
    10

    5

  6. 9/1/2012

    Sự cần thiết quản trị Kinh doanh NH

    –Do mục tiêu hoạt động của NH.

    –Do đặc điểm kinh doanh NH.

    –Do nhu cầu thị trường sản phẩm

    11

    Nội dung của quản trị ngân hàng thương mại

    • Quản trị nguồn vốn huy động
    • Quản trị vốn tự có
    • Quản trị tín dụng
    • Quản trị đầu tư
    • Quản trị thanh khoản
    • Quản trị tài sản Có -Tài sản Nợ
    • Quản trị hoạt động sáp nhập

    12

    6

  7. 9/1/2012

    Thảo luận và Bài tập nhóm
    • Giới thiệu về Ngân hàng mà bạn chọn lựa.
    • Yêu cầu:
    – Sự hình thành và phát triển
    – Tổ chức bộ máy quản lý của ngân hàng
    – Kết quả hoạt động của ngân hàng trong 3 năm vừa
    qua
    – Trình bày bằng power point

    13

    Chương 2

    PHÂN TÍCH
    HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
    NGÂN HÀNG

    14

    7

  8. 9/1/2012

    BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA NGÂN
    HÀNG

    15

    Báo cáo tài chính của ngân hàng

    • Bảng cân đối kế toán
    • Báo cáo thu nhập – Báo cáo kết quả hoạt
    động kinh doanh
    • Các báo cáo khác

    16

    8

  9. 9/1/2012

    Bảng cân đối kế toán

    Bảng cân đối kế toán của ngân hàng là
    bảng liệt kê tài sản, nợ phải trả và vốn sở
    hữu do ngân hàng nắm giữ hoặc đầu tư
    tại một thời điểm

    17

    Các khoản mục chính

    C + S + L + MA = D + NDB + EC

    C = Khoản mục tiền D = Tiền gửi của khách
    S = Chứng khoán hàng
    L = Cho vay và cho thuê NDB = Tiền vay
    MA = Tài sản khác EC = Vốn chủ sở hữu

    18

    9

  10. 9/1/2012

    Tài sản bằng tiền
    Bao gồm:
    – Tiền mặt và kim loại quý
    – Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: DTBB,
    TGTT
    – Tiền, vàng gửi tại các TCTD khác và cho vay các
    TCTD khác: TGTT, TGCKH, CV
    • Được gọi là dự trữ sơ cấp
    ⇒Quy mô của tài sản bằng tiền bao nhiêu là
    hợp lý?
    ⇒Quy mô tài sản bằng tiền phụ thuộc những
    yếu tố nào?
    19

    Phụ thuộc
    • Hệ thống thanh toán KDTM
    • Sự phát triển của TTTC
    • Quy mô và tính chất hoạt động của NH
    • Thời vụ

    20

    10

  11. 9/1/2012

    Chứng khoán: Bộ phận thanh khoản

    • Dự trữ thứ cấp
    • Bao gồm:
    – Chứng khoán chính phủ ngắn hạn
    – Chứng khoán trên thị trường tiền tệ

    21

    Chứng khoán đầu tư
    • Bộ phận chứng khoán tạo thu nhập
    • Chứng khoán chịu thuế
    – Chứng khoán chính phủ
    – Chứng khoán của các tổ chức khác
    – Trái phiếu công ty
    • Chứng khoán miễn thuế
    – Chứng khoán của chính quyền địa phương

    22

    11

  12. 9/1/2012

    Quy định của Việt Nam
    • Chứng khoán kinh doanh
    • Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán
    • Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn
    • Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư

    23

    Cho vay quỹ Liên bang và mua CK theo
    hợp đồng bán lại
    • Một loại hình cho vay
    • Cho vay qua đêm
    • Cho vay quỹ liên bang – Nguồn vốn cho khoản
    này lấy từ dự trữ tại quỹ dự trữ liên bang
    • Mua CK theo hợp đồng bán lại– Ngân hàng
    nhận quyền sở hữu tạm thời đối với những
    chứng khoán do người vay sở hữu

    24

    12

  13. 9/1/2012

    Cho vay và cho thuê tài chính khách hàng

    • Dư nợ cho vay
    • Dự phòng rủi ro cho vay và cho thuê tài chính
    khách hàng (tổn thất tín dụng)
    – Giảm tài khoản tài sản
    – Cho khả năng tổn thất trong tương lai
    • Cho vay ròng

    25

    Các loại cho vay và cho thuê
    • Cho vay thương mại
    • Nông lâm nghiệp
    • Sản xuất và gia công chế biến
    • Xây dựng
    • Dịch vụ cá nhân và cộng đồng
    • Kho bãi, giao thông vận tải và thông tin liên lạc
    • Giáo dục và đào tạo
    • Tư vấn, kinh doanh bất động sản
    • Tài trợ xuất nhập khẩu
    • Nhà hàng và khách sạn
    • Cho vay chứng khoán
    • Các ngành nghề khác
    26

    13

  14. 9/1/2012

    Các loại cho vay và cho thuê
    (theo loại hình cho vay)
    • Các tổ chức kinh tế, cá nhân trong nước
    • Chiết khấu thương phiếu và các GTCG
    • Cho thuê tài chính
    • Các tổ chức kinh tế, cá nhân nước ngoài
    • Cho vay theo chỉ định của Chính phủ
    • Nợ khoanh và nợ chờ xử lý

    27

    Các loại cho vay và cho thuê
    (theo nhóm)
    • Nợ đủ tiêu chuẩn
    • Nợ cần chú ý
    • Nợ dưới tiêu chuẩn
    • Nợ nghi ngờ
    • Nợ có khả năng mất vốn

    28

    14

  15. 9/1/2012

    Các loại cho vay và cho thuê
    (theo kỳ hạn)
    • Ngắn hạn
    • Trung hạn
    • Dài hạn

    29

    Dự phòng rủi ro cho vay và cho thuê tài
    chính khách hàng

    Dự phòng rủi ro tín dụng (kỳ trước)
    + Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng (trích lập
    trong kỳ)
    = Dự phòng rủi ro tín dụng điều chỉnh
    – Nợ tổn thất (xử lý rủi ro)
    +/- Các khoản thu từ nợ tổn thất trong thời gian
    theo dõi / hoàn nhập trong năm
    = Dự phòng rủi ro tín dụng còn lại
    30

    15

  16. 9/1/2012

    Thảo luận
    Sự khác biệt trong việc thể hiện
    khoản mục dự phòng rủi ro cho vay
    và cho thuê tài chính khách hàng
    giữa BCTC của Mỹ và BCTC của Việt
    Nam?

    31

    Dự phòng chung và dự phòng cụ thể
    • Dự phòng cụ thể
    – Dự phòng để bảo vệ các khoản vay cụ thể
    – Trích lập ALL hoặc
    – Dự trữ thêm cho ALL
    • Dự phòng chung
    – Duy trì ALL
    • Do nhà quản lý quyết định nhưng chịu ảnh
    hưởng của thuế và quy định của pháp luật

    32

    16

  17. 9/1/2012

    Góp vốn, đầu tư dài hạn
    • Vốn góp liên doanh
    • Đầu tư vào công ty liên kết
    • Đầu tư dài hạn khác
    • (Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn)

    33

    Tài sản khác

    Tài sản cố định
    – Tài sản cố định hữu hình
    – Tài sản cố định thuê tài chính
    – Tài sản cố định vô hình
    Tài sản khác

    34

    17

  18. 9/1/2012

    • Tài sản khác
    – Chi phí XDCB dở dang và mua TSCĐ
    – Lãi dự thu
    – Phải thu khách hàng
    – Các khoản tạm ứng và phải thu nội bộ
    – Chi phí chờ phân bổ
    – Khác

    35

    Nợ phải trả và vốn chủ sở hữu
    • Nợ phải trả
    • Vốn chủ sở hữu

    36

    18

  19. 9/1/2012

    Nợ phải trả
    • Các khoản nợ Chính phủ và NHNN
    • Tiền gửi và vay các TCTD khác
    • Tiền gửi của khách hàng
    • Vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư, cho vay các TCTD
    chịu rủi ro
    • Chứng chỉ tiền gửi và phát hành trái phiếu
    • Các khoản nợ khác

    37

    Tài khoản tiền gửi

    • Tiền gửi giao dịch
    • Tiền gửi có kỳ hạn
    • Tiền gửi tiết kiệm
    • Tiền ký quỹ
    • Tài khoản Nows
    • Tiền gửi trên thị trường tiền tệ

    38

    19

  20. 9/1/2012

    Các khoản vay
    • Vay NHNN
    • Bán chứng khoán theo hợp đồng mua lại
    • Các khoản nợ chấp nhận thanh toán
    • Vay mượn trên thị trường tiền tệ Châu Âu
    • Cổ phiếu ưu đãi xác định thời hạn
    • Nợ phải trả khác

    39

    Các khoản nợ khác
    • Lãi dự chi
    • Chuyển tiền phải trả
    • Các khoản thuế khác phải nộp
    • Tiền giữ hộ và đợi thanh toán
    • Phải trả đối tác
    • Cổ tức phải trả
    • Dự phòng trợ cấp thôi việc
    • Dự phòng chung cho nợ tiềm tàng và các cam kết

    40

    20

Download tài liệu Bài giảng Quản trị ngân hàng thương mại – Trường ĐH Kinh tế Luật File Word, PDF về máy