[Download] Tải Bài giảng Nghiệp vụ ngân hàng thương mại: Chương 4 – Phạm Hoàng Ân – Tải về File Word, PDF

Bài giảng Nghiệp vụ ngân hàng thương mại: Chương 4 – Phạm Hoàng Ân

Bài giảng Nghiệp vụ ngân hàng thương mại: Chương 4 – Phạm Hoàng Ân
Nội dung Text: Bài giảng Nghiệp vụ ngân hàng thương mại: Chương 4 – Phạm Hoàng Ân

Download


Bài giảng “Nghiệp vụ ngân hàng thương mại – Chương 4: Tín dụng trung và dài hạn” trình bày các kiến thức cơ bản về nghiệp vụ trung và dài hạn, hoàn trả nợ gốc và lãi vay đúng hạn, kỹ thuật cho vay trung và dài hạn,… Mời các bạn cùng tham khảo.

Bạn đang xem: [Download] Tải Bài giảng Nghiệp vụ ngân hàng thương mại: Chương 4 – Phạm Hoàng Ân – Tải về File Word, PDF

*Ghi chú: Có 2 link để tải biểu mẫu, Nếu Link này không download được, các bạn kéo xuống dưới cùng, dùng link 2 để tải tài liệu về máy nhé!
Download tài liệu Bài giảng Nghiệp vụ ngân hàng thương mại: Chương 4 – Phạm Hoàng Ân File Word, PDF về máy

Bài giảng Nghiệp vụ ngân hàng thương mại: Chương 4 – Phạm Hoàng Ân

Mô tả tài liệu

Nội dung Text: Bài giảng Nghiệp vụ ngân hàng thương mại: Chương 4 – Phạm Hoàng Ân

  1. 27/02/2018

    Tín dụng trung và dài hạn
    1

    TÍN DỤNG TRUNG HẠN
    Tín dụng
    NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
    trung và dài hạn Thời gian từ 1 đến 5 năm
    là các khoản
    cho vay có
    thời hạn trên TÍN DỤNG DÀI HẠN
    một năm.
    Có thời gian trên 5 năm
    Chương Tín dụng trung và dài hạn February 27, 2018

    Sự cần thiết của tín dụng trung dài hạn
    2 3

    Phát hành chứng khoán, góp vốn…..
    ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP
    VỐN ĐẦU TƯ
    Tín dụng trung – dài hạn thoả mãn nhu cầu:
    TRỰC TIẾP
     Mua sắm máy móc, thiết bị. VỐN ĐẦU TƯ
     Xây dựng cơ sở vật chất. GIÁN TIẾP
     Nhu cầu vốn lưu động thường xuyên.
    Thông qua hệ thống ngân hàng
    February 27, 2018 February 27, 2018

    Lý do chọn phương án vay trung dài hạn Trong một số trường hợp, doanh nghiệp
    của các doanh nghiệp thích đi vay trung dài hạn hơn vì:
    4 5

    Vốn chủ  Các DN nhỏ bị hạn chế khả năng tìm
    sở hữu
    nguồn vốn bằng cách phát hành CK.
     So với việc phát hành trái phiếu, khi vay
    VỐN Vay trung

    DÀI
    dài hạn NH, doanh nghiệp có thể có được các điều
    các ĐCTC
    HẠN Nguồn tài trợ kiện vay mượn thích hợp cho nhu cầu của
    dài hạn chủ
    Phát hành
    yếu của các DN mình hơn nhờ có thể thương lượng một
    CK ra
    TTTC cách trực tiếp với Ngân hàng.
    February 27, 2018 February 27, 2018

    1

  2. 27/02/2018

    Trong một số trường hợp, doanh nghiệp Trong một số trường hợp, doanh nghiệp
    thích đi vay trung dài hạn hơn vì: thích đi vay trung dài hạn hơn vì:
    6 7

     Sau khi đã nhận tiền vay, đôi khi DN vẫn  Thời hạn của các khoản cho vay trung
    có thể thương lượng lại với NH một số điều dài hạn thường ngắn hơn thời hạn của các
    trái phiếu, do đó có thể có lợi cho DN trong
    kiện vay đã được xác định ban đầu.
    những thời kỳ lãi suất cao.
     Doanh nghiệp có thể trả nợ trước hạn để
     Khi đi vay trung dài hạn người đi vay
    giảm chi phí lãi vay
    không phải tốn chi phí đăng ký, chi phí bảo
    lãnh và chi phí phát hành CK ra thị trường:
    February 27, 2018 đi vay có chi phí thấp hơn. February 27, 2018

    Trong một số trường hợp, doanh nghiệp Nguồn vốn hình thành nên nguồn vốn cho
    thích đi vay trung dài hạn hơn vì: vay trung và dài hạn
    8 9

     Trong nhiều trường hợp, DN không muốn VỐN TỰ CÓ
    CỦA NH
    phát hành CK để thu hút nguồn vốn vì ngại
    Phát hành TP dài
    công bố thông tin hoặc ở trong điều kiện thị VỐN HUY ĐỘNG hạn, tiền gửi dài
    NGUỒN CỦA DÂN CƯ hạn, một phần
    trường không có lợi cho việc phát hành.
    VỐN CHO tiền gửi ngắn hạn
     Tạo mối quan hệ mật thiết với ngân hàng VAY VỐN VAY TỪ Còn hạn chế vì
    chính sách tiền tệ
    sẽ có lợi cho DN sau này: tư vấn, cung cấp TRUNG
    NHNN
    của NHNN
    thông tin cần thiết của thị trường… DÀI HẠN VỐN VAY Có thể có khối
    February 27, 2018
    NƯỚC NGOÀI February 27, 2018
    lượng lớn

    Nguyên tắc cho vay trung dài hạn Sử dụng vốn vay đúng mục đích
    10 11

     Sử dụng vốn đúng mục đích Muốn vay vốn trung dài hạn phải có

     Trả nợ và lãi đúng hạn dự án, chương trình SXKD, phải thể
    hiện việc sử dụng vốn theo các mục
    đích cụ thể.

    February 27, 2018 February 27, 2018

    2

  3. 27/02/2018

    Các khoản mục sử dụng vốn vay trung dài Sử dụng vốn vay có hiệu quả kinh tế – xã
    hạn có thể gồm: hội cao
    12 13

     Chi phí mua đất, thuê đất Dự án có
    Không
     Chi phí xây dựng nhà xưởng hiệu quả thấp được
     Chi phí mua sắm máy móc thiết bị vay vốn

     Chi phí mua công nghệ sản xuất Hoàn trả vốn
     Chi phí mua sắm các PTVC khó khăn
     Chi phí xây dựng cơ sở hạ tầng: điện, đường
    sá….
    Hậu quả xấu
     Một bộ phận vốn lưu động tối thiểu
    February 27, 2018 cho nền kinh tế February 27, 2018
     ……………..

    Hiệu quả kinh tế của dự án thể hiện ở Hiệu quả kinh tế của dự án thể hiện ở
    14 15

     Khối lượng sản phẩm dịch vụ được tạo ra  Khi hoàn thành và đi vào hoạt động, dự
     Lợi nhuận và tỷ suất lợi nhuận tính trên vốn án này có tác dụng dây chuyền và tốt đến
    đầu tư sự phát triển của các ngành sản xuất, liên
     Thời gian hoàn vốn (thời gian thu hồi vốn ban quan đến sự đi lên của nền kinh tế.
    đầu)  Đóng góp cho nguồn thu NSNN, nguồn
     Tạo công ăn việc làm cho người lao động, thu thu ngoại tệ nhờ xuất khẩu sản phẩm.
    hút nhiều lao động dư thừa.
    February 27, 2018 February 27, 2018

    Hoàn trả nợ gốc và lãi vay đúng hạn Kỹ thuật cho vay trung và dài hạn
    16 17

     Nguồn trả nợ đối với cho vay trung dài hạn
    XÁC ĐỊNH TRẢ NỢ GỐC VÀ
    KỲ HẠN TSCĐ
    LÃI ĐÚNG HẠN
    Khoản vay
    Tạo ra trung dài hạn

    Hình
    ĐÒI HỎI
    thành

    Khoản Khả năng sinh lợi
    SỬ DỤNG VỐN VAY trả nợ
    February 27, 2018 February 27, 2018

    3

  4. 27/02/2018

    Nguồn trả nợ Nguồn trả nợ
    18 19

    Khi vay vốn Sau CK kinh doanh Trả nợ
    Là phần tăng
    Nợ trung dài hạn
    thêm trong Nợ trung dài hạn Nợ trung dài hạn

    Vốn chủ sở hữu Vốn chủ

    Trả nợ
    Vốn chủ Vốn chủ sở hữu cũ
    được tạo ra từ sở hữu sở hữu cũ
    Lợi nhuận sau VCSH tăng thêm
    Vay vốn để kinh doanh (lợi nhuận)
    thuế Sử dụng LN để trả nợ
    February 27, 2018 February 27, 2018

    Nguồn trả nợ Nguồn trả nợ
    20 21

    Lợi
    Là KHẤU HAO
    nhuận
    Nguồn trả

    Ngoài ra, còn có các nguồn trả nợ khác:
    nợ chủ yếu
    Khấu
    khoản thu từ các khoản sinh lợi khác của
    doanh nghiệp (không chắc chắn) hao
    February 27, 2018 February 27, 2018

    Xác định thời hạn cho vay và kỳ hạn trả
    nợ Thời hạn cho vay
    22 23

    Khoản vay sau
    Khoản vay phát khi số tiền vay
    huy hiệu quả được
    Thời gian phát
    chora,
    vay
    ngay sau khi số phảichính
    trải qua
    là một
    tiền vay được Thời
    thờigian
    gianthu
    mớinợ
    phát ra phát huy hiệu
    February 27, 2018 quả, có khả năng February 27, 2018

    trả nợ

    4

  5. 27/02/2018

    Công thức được dùng để ước lượng thời
    Thời hạn cho vay hạn thu hồi nợ
    24 25

    Thời hạn cho vay

    Thời hạn ân hạn Thời hạn thu hồi nợ
    Số tiền vay ban đầu
    Thời hạn =
    thu hồi nợ Số tiền thanh toán vốn
    Giải ngân Phát huy Đáo hạn gốc hàng năm
    hiệu quả

    – Thời hạn ân hạn  ½ thời hạn cho vay
    – Thời hạn cho vay  thời hạn khai thác sử dụng
    của dự án27, 2018
    February February 27, 2018

    Kỳ hạn trả nợ Kỳ hạn trả nợ
    26 27

    Các phương án được lựa chọn Phương Cho vay 12 tỷ đồng, thời hạn cho vay là 3 năm,
    án lãi suất 12%/năm
    Số tiền hoàn trả gồm vốn gốc và lãi vay được
    1 hoàn trả đều nhau trong thời hạn vay

    Phương Cho vay 12 tỷ đồng, thời hạn cho vay là 3 năm,
    Các kỳ Trả nợ án lãi suất 12%/năm
    Các kỳ Lãi hoàn trả mỗi năm, Vốn gốc hoàn trả một
    hạn trả nợ một lần lúc 2 lần khi đáo hạn
    hạn trả nợ kết thúc
    có tính Phương Cho vay 12 tỷ đồng, thời hạn cho vay là 3 năm,
    đều nhau án
    thời vụ thời hạn vay lãi suất 12%/năm
    February 27, 2018 3 Vốn gốc và lãi hoàn trả một lần khi đáo hạn
    February 27, 2018

    Xác định lãi suất cho vay phụ thuộc vào Lãi suất cho vay trung và dài hạn
    28 29

    Lãi suất Số Lãi suất cố định Lãi suất thả nổi
    thị trường tiền vay
    Lãi suất được điều chỉnh
    Lãi suất Chỉ áp dụng
    theo từng kỳ hạn nhất
    cho vay một mức lãi định, thường kèm theo

    Loại Thời Suất cho cả điều khoản về LS trần
    khách hạn và LS sàn để hạn chế
    hàng vay thời gian vay những biến động của LS
    February 27, 2018 February 27, 2018

    5

  6. 27/02/2018

    Ví dụ Đảm bảo tín dụng
    30 31

    Lãi suất thả nổi được áp dụng lúc ký hợp
    đồng vay là 12,5%
    Lãi suất trần và lãi suất sàn trong thời hạn
    hợp đồng là: 10,5% và 14,5%

    LS sàn  LS áp dụng  LS trần
    Phụ thuộc vào LS thị trường
    February 27, 2018 February 27, 2018

    Suy ngẫm !!! Suy ngẫm !!!
    32 33

    Rủi ro của Rủi ro cao
    cho vay trung hơn cho vay
    dài hạn??? ngắn hạn

    Thấp !!!  Ngân hàng đòi hỏi sự
    Hay cao??? đảm bảo chắc chắn hơn
    nhưng…
    đây chỉ là
    February 27, 2018
    Nguồn thu nợ thứ cấp
    February 27, 2018

    Tài sản bảo đảm phải: CHÚ Ý
    34 35

    – Có giá trị lâu dài, không bị mất giá
    theo thời gian.
    Khả năng trả nợ của doanh
    – Có thị trường tiêu thụ. nghiệp phụ thuộc vào:
    – Đảm bảo về mặt pháp lý. – Hiệu quả của dự án.
    – Quy mô tài sản riêng của
    February 27, 2018 doanh nghiệp February 27, 2018

    6

  7. 27/02/2018

    Trong quá trình cho vay ngân hàng tiến
    Giải ngân và quản lý khoản vay hành kiểm tra định kỳ về:
    36 37

    CHO VAY TRÀI TRỢ MÁY MÓC – THIẾT BỊ – Mục đích sử dụng vốn.
    Giải ngân một lần – Hiệu quả sử dụng vốn.
    CHO VAY XÂY DỰNG NHÀ XƯỞNG, – Tài sản đảm bảo: hiện trạng, giá trị…..
    CÔNG TRÌNH
    Giải ngân theo tiến độ công trình
    CHO VAY TÀI TRỢ NHU CẦU TSLĐ
    THƯỜNG XUYÊN
    Giải ngân tuỳ theo nhu cầu
    February 27, 2018 February 27, 2018

    Xác định số tiền vay thanh toán từng Vốn gốc được thanh toán đều nhau và lãi
    định kỳ được tính theo số dư nợ còn lại
    38 39

    Ti = V + Li

    Ti: Số tiền thanh toán ở kỳ I
    V: Vốn gốc hoàn trả mỗi kỳ
    Li: Lãi phải thanh toán trong kỳ
    February 27, 2018 February 27, 2018

    Vốn gốc được thanh toán đều nhau và lãi Vốn gốc được thanh toán đều nhau và lãi
    được tính theo số dư nợ còn lại được tính theo số dư nợ còn lại
    40 41

    Theo phương thức này thì mức lãi hoàn trả
    V = V0/n
    cho mỗi kỳ hạn sẽ giảm dần và đạt mức tối
    L1 = V0xr thiểu ở kỳ hạn cuối cùng.
    Biểu đồ: – Vốn gốc không đổi
    L2 = (V0 –V)xr
    Tiền – Lãi vay giảm dần
    L3 = (V0 – 2V)xr
    Lãi vay
    Tổng quát: Li = [V0 – (i-1)V]xr
    Vốn gốc n (kỳ hạn)
    February 27, 2018 February 27, 2018

    7

  8. 27/02/2018

    Vốn gốc được thanh toán đều nhau và lãi Bảng kế hoạch trả nợ
    được tính theo số dư nợ còn lại Đvt: 1.000đ
    42 43

    Công ty Hoa Hạ đến ngân hàng đề nghị vay vốn với các Kỳ Dư nợ Số tiền phải thanh toán Dư nợ
    thông tin kèm theo như sau: hạn cuối kỳ
    đầu kỳ Tổng số Vốn gốc Lãi
    Mục đích vay: Mua 1 thiết bị đông lạnh nhằm thay thế 1 62.500
    thiết bị hiện đang được sử dụng dưới dạng đi thuê
    2 62.500
    thông thường, với chi phí phải trả hàng năm
    60.000.000đ 3 62.500
    4 62.500
    Giá bán: của thiết bị đông lạnh cần mua 800.000.000đ
    5 62.500
    Số tiền Công ty tự tham gia: 300.000.000đ
    6 62.500
    Số tiền cần vay: 500.000.000đ 7 62.500
    Thời hạn vay: 8 năm 8 62.500
    February 27, 2018 February 27, 2018
    Lãi suất: 14%/năm Tổng số 500.000

    Phương thức kỳ khoản cố định Phương thức kỳ khoản cố định
    44 45

    T: Số tiền trả góp mỗi kỳ
    Biểu đồ: – Vốn gốc tăng dần
    V * r * (1  r ) n
    T  V: Số vốn gốc ban đầu – Lãi vay giảm dần
    (1  r ) n  1 r: Lãi suất tiền vay
    Tiền
    n: Số kỳ trả góp
    Li: Số tiền lãi trả kỳ thứ i
    Lãi vay
    Li = (V*r)
    Vốn gốc n (kỳ hạn)
    Số vốn gốc trong kỳ góp i = T – Li
    February 27, 2018 February 27, 2018

    Bảng kế hoạch trả nợ
    Phương thức kỳ khoản cố định Đvt: đồng
    46 47

    Kỳ Dư nợ Số tiền phải thanh toán Dư nợ
    Trở lại ví dụ, Số tiền phải thanh toán mỗi kỳ hạn: hạn cuối kỳ
    đầu kỳ Tổng số Vốn gốc Lãi
    1 107.785.012
    500.000.000 * 0,14 * (1  0,14)8 2 107.785.012
    T 
    (1  0,14)8  1 3 107.785.012

    4 107.785.012

    5 107.785.012

    6 107.785.012
    T = 107.785.012đ
    7 107.785.012

    8 107.785.012
    February 27, 2018 February 27, 2018
    Tổng số

    8

  9. 27/02/2018

    Nội dung hợp đồng cho vay trung dài hạn Nội dung hợp đồng cho vay trung dài hạn
    48 49

     Tên của các bên
    Phần mở đầu
    Hợp đồng tín dụng  Mục đích hợp đồng

    trung và dài hạn là một  Số tiền vay
    Số lượng khoản vay
     Khoản mục sử dụng
    bản thoả thuận giữ bên
    NỘI  Số lãi suất tính theo năm
    Lãi suất và kỳ hạn nợ  Kỳ hạn và thời hạn cho vay
    vay và bên cho vay DUNG
     Số tiền thanh toán mỗi kỳ
    được ghi thành văn bản HĐTD
    Các điều khoản về  Tư cách pháp nhân
    tính hợp lý của  Tài sản không bị tranh chấp
    và được 2 bên ký kết khoản vay  Tình hình tài chính

     Thoả mãn đk về pháp lý
    February 27, 2018 Các điều kiện cho vay February 27, 2018
     Thoả mãn đk hiệu quả KT

    Nội dung hợp đồng cho vay trung dài hạn Bài tập 1
    50

     Vốn gốc: 5.000/5 = 1.000
    Tài sản đảm bảo
     Tiền lãi
    Cam kết của các bên
    NỘI – Kỳ 1: 5.000×10% = 500
    DUNG Cách thức giải ngân – Kỳ 2: 4.000×10% = 400
    HĐTD
    – Kỳ 3: 3.000×10% = 300
    Xử lý các khoản vay
    – Kỳ 4: 2.000×10% = 200
    – Kỳ 5: 1.000×10% = 100
    February 27, 2018

    Bảng kế hoạch trả nợ Bảng dự tính phân phối lợi nhuận
    Đvt: 1.000.000đ Đvt: 1.000.000đ
    52 53

    Kỳ Dư nợ Số tiền phải thanh toán Dư nợ Năm Lợi nhuận Thuế TNDN LNST
    hạn đầu kỳ Tổng số Vốn gốc Lãi cuối kỳ trước thuế (để trả nợ)
    1 1
    2 2
    3 3
    4 4
    5 5
    Tổng số Cộng
    February 27, 2018 February 27, 2018

    9

  10. 27/02/2018

    Bảng so sánh đánh giá khả năng trả nợ
    Đvt: 1.000.000đ
    54

    Kỳ Nguồn trả nợ Cộng NPT Thừa(+) Luỹ kế
    hạn Nguồn Thiếu(-)
    KH LN Khác Trả
    TSCĐ Nợ
    1
    2
    3
    4
    5
    Cộng
    February 27, 2018

    10

Download tài liệu Bài giảng Nghiệp vụ ngân hàng thương mại: Chương 4 – Phạm Hoàng Ân File Word, PDF về máy