[Download] Tải Bài giảng Nghiệp vụ ngân hàng thương mại: Chương 1 – Phạm Hoàng Ân – Tải về File Word, PDF

Bài giảng Nghiệp vụ ngân hàng thương mại: Chương 1 – Phạm Hoàng Ân

Bài giảng Nghiệp vụ ngân hàng thương mại: Chương 1 – Phạm Hoàng Ân
Nội dung Text: Bài giảng Nghiệp vụ ngân hàng thương mại: Chương 1 – Phạm Hoàng Ân

Download


Bài giảng “Nghiệp vụ ngân hàng thương mại – Chương 1: Tổng quan về ngân hàng thương mại” trình bày các khái niệm: Chức năng của ngân hàng thương mại; hệ thống ngân hàng thương mại, cơ cấu tổ chức bộ máy, vai trò của ngân hàng thương mại,… Mời các bận cùng tham khảo.

Bạn đang xem: [Download] Tải Bài giảng Nghiệp vụ ngân hàng thương mại: Chương 1 – Phạm Hoàng Ân – Tải về File Word, PDF

*Ghi chú: Có 2 link để tải biểu mẫu, Nếu Link này không download được, các bạn kéo xuống dưới cùng, dùng link 2 để tải tài liệu về máy nhé!
Download tài liệu Bài giảng Nghiệp vụ ngân hàng thương mại: Chương 1 – Phạm Hoàng Ân File Word, PDF về máy

Bài giảng Nghiệp vụ ngân hàng thương mại: Chương 1 – Phạm Hoàng Ân

Mô tả tài liệu

Nội dung Text: Bài giảng Nghiệp vụ ngân hàng thương mại: Chương 1 – Phạm Hoàng Ân

  1. 08/01/2018

    1. Khái niệm
    2. Chức năng của ngân hàng thương mại
    3. Hệ thống ngân hàng thương mại
    4. Các hoạt động kinh doanh của ngân
    hàng thương mại
    5. Cơ cấu tổ chức bộ máy
    6. Vai trò của ngân hàng thương mại
    7. Đánh giá hoạt động của ngân hàng
    thương mại

    1. Khái niệm ngân hàng (tt)
    1. Khái niệm ngân hàng iii) Theo Luật các TCTD năm 2010: Ngân hàng là
    i) Theo Fitch (2012): Ngân hàng là tổ chức, loại hình tổ chức tín dụng có thể được thực hiện
    thường là một công ty, nhận tiền gửi, thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng theo quy định của
    cho vay, thanh toán séc, và thực hiện các dịch vụ Luật này. Theo tính chất và mục tiêu hoạt động,
    liên quan cho công chúng. các loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng
    thương mại, ngân hàng chính sách, ngân hàng
    ii) Theo Pháp lệnh ngân hàng, Hợp tác xã tín
    hợp tác xã. (Khoản 2, Điều 4)
    dụng cà Công ty tài chính (1990): NHTM là một
    tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu Hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh, cung
    và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng ứng thường xuyên một hoặc một số các nghiệp vụ
    với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để sau đây:
    cho vay, thực hiện các nghiệp vụ chiết khấu và a) Nhận tiền gửi;
    làm phương tiện thanh toán. b) Cấp tín dụng;
    c) Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản.
    (Khoản 12, Điều 4)

    1. Khái niệm ngân hàng (tt) 1. Khái niệm ngân hàng (tt)
    iv) Theo Rose & Hudgins (2008): Ngân hàng là NHẬN XÉT:
    một loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh
    mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất – đặc biệt 1 NHTM là một loại hình DN
    là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán và thực
    hiện nhiều chức năm tài chính nhất so với bất kỳ Phải có vốn ban đầu (vốn tự có) đạt mức
    tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế. tối thiểu theo quy định .
    Tóm lại, Ngân hàng là một tổ chức kinh Có cơ cấu bộ máy quản trị và điều hành.
    doanh tiền tệ, cung cấp một danh mục Tự chủ hoàn toàn trong hoạt động kinh
    dịch vụ tài chính tổng hợp, với ba loại doanh.
    hình chủ yếu là nhận tiền gửi, cấp tín
    Tìm kiếm lợi nhuận một cách hợp pháp.
    dụng và làm dịch vụ thanh toán.

    1

  2. 08/01/2018

    1. Khái niệm ngân hàng (tt) 1. Khái niệm ngân hàng (tt)
    2 NHTM là một loại hình DN đặc biệt 3 NHTM là một trung gian tín dụng

    Lĩnh vực kinh doanh tiền tệ – tín dụng và
    dịch vụ ngân hàng liên quan đến mọi ngành. Huy động vốn
    Cơ cấu tài chính khác với các DN khác (chủ
    yếu là tài sản nợ). Doanh nghiệp, tổ Doanh nghiệp, tổ
    chức kinh tế, hộ chức kinh tế, hộ
    Tài sản có chủ yếu là tài sản vô hình (tín gia đình, cá nhân gia đình, cá nhân

    dụng, tài sản tài chính…).
    Hoạt động của NHTM bị chi phối rất mạnh
    Cấp tín dụng
    bởi chính sách tiền tệ của NHTW.

    2. Các loại hình ngân hàng 2. Các loại hình ngân hàng (tt)
    2.1. Căn cứ vào tính chất và mục tiêu hoạt 2.2. Căn cứ vào hình thức sở hữu
    động Ngân hàng
    i) NHTM Nhà nước
    trung ương
    ii) NHTM cổ phần

    NH iii) NHTM liên doanh
    NH NH
    NH NH
    Chính
    Phát Thương iv) Chi nhánh NHTM nước ngoài
    sách xã Đầu tư Hợp tác
    triển mại
    hội v) NHTM 100% vốn nước ngoài

    2. Các loại hình ngân hàng (tt) 2. Các loại hình ngân hàng (tt)
    2.3. Căn cứ vào tính đa dạng dịch vụ
    2012 2013 2014 2015 2016
    NHTM Nhà nước 5 1 1 7 4 i) Ngân hàng đơn năng
    NHTM cổ phần 34 37 37 28 31 ii) Ngâng hàng đa năng
    NHTM liên doanh 4 4 4 3 2
    iii) Ngân hàng bán buôn và bán lẻ
    Chi nhánh NHNNg 50 51 51 50 51
    NHTM 100% vốn 5 5 5 5 8
    nước ngoài
    Tổng cộng 98 98 98 93 96
    Nguồn: sbv.gov.vn

    2

  3. 08/01/2018

    2. Các loại hình ngân hàng (tt)
    Chức năng của NHTM
    Ngân hàng bán buôn và bán lẻ  Trung gian tín dụng
    Tiêu chí Ngân hàng bán buôn Ngân hàng bán lẻ  Trung gian thanh toán
    Số lượng và giá trị Số lượng ít, nhưng giá trị lớn Số lượng lớn, nhưng giá trị nhỏ
    giao dịch  Tạo tiền
    Đặc điểm khách Khách hàng lớn, nhưng ít. Khách hàng nhỏ, nhưng nhiều.
    hàng Tập trung tại các trung tâm Phân tán rải rác ở mọi nơi  Cung cấp dịch vụ tài chính
    thương mại và công nghiệp
    Đặc điểm vốn Vốn lớn, tập trung Vốn nhỏ, phân tán

    Đơn vị cung cấp Thường là Hội sở Mạng lưới rộng khắp của ngân
    dịch vụ hàng
    Phạm vi dịch vụ Thường hẹp Đa dạng, phong phú

    Phương thức giao Chủ yếu là theo phương thức Phương thức giao dịch ngày
    dịch truyền thống càng hiện đại (E-banking…..)

    Trung gian tín dụng Trung gian thanh toán
    Lệnh trả tiền
    Người trả tiền qua tài khoản Người thụ hưởng
    Người mua Người bán

    (Công ty, xí (Công ty, xí
    nghiệp, tổ nghiệp, tổ chức
    chức kinh tế, kinh tế, cá nhân)
    cá nhân)
    Giấy báo có

    Tạo tiền Cung cấp dịch vụ tài chính
    NH 1
    DTBB: 100 1.000 • Dịch vụ ngân quỹ và chuyển tiền
    Cho vay (A): 900
    NH 2 • Dịch vụ kiều hối
    DTBB: 90 900 • Dịch vụ tư vấn đầu tư
    Cho vay (B): 810
    NH 3 • Dịch vụ ngân hàng điện tử
    DTBB: 81 810
    Cho vay (C): 729 …..
    Lượng bút tệ được tạo ra:
    NH n
    …… 900(A)+810(B)+729(C)+…
    >>>> 1.000

    3

  4. 08/01/2018

    Quaûn trò ñieàu haønh vaø kieåm soaùt trong NHTM
    Hoäi Ñoàng Quaûn Trò Ban ñieàu haønh: (Toång giaùm ñoác, giaùm ñoác)
    • Chöùc naêng: Quaûn trò ngaân haøng theo quy ñònh cuûa luaät phaùp Ñieàu haønh hoaït ñoäng ngaân haøng laø Toång giaùm ñoác, giuùp vieäc
    toång giaùm ñoác laø moät soá phoù toång giaùm ñoác, keá toaùn tröôûng vaø
    • Tieâu chuaån: Uy tín; ñaïo ñöùc ngheà nghieäp; am hieåu ngaân haøng boä maùy chuyeân moân nghieäp vuï.
    • Cô caáu vaø cô cheá boå nhieäm: • Chöùc naêng: Ñieàu haønh haøng ngaøy caùc maët hoaït ñoäng nghieäp vuï
    + NHQD: HÑQT töø 5–7 ngöôøi, do Thoáng ñoác NHNN boå nhieäm vôùi cuûa NHTM theo nhieäm vuï vaø quyeàn haïn, phuø hôïp vôùi phaùp luaät
    nhieäm kyø 5 naêm, trong ñoù coù 3 thaønh vieân chuyeân traùch: vaø ñieàu leä cuûa ngaân haøng.
    – Chuû tòch HÑQT • Tieâu chuaån
    – UÛy vieân kieâm Toång giaùm ñoác + Coù söùc khoeû, ñaïo ñöùc ngheà nghieäp, trung thöïc, lieâm khieát,
    – UÛy vieân kieâm Tröôûng ban kieåm soaùt hieåu bieát phaùp luaät vaø coù yù thöùc chaáp haønh phaùp luaät.
    Caùc thaønh vieân coøn laïi laø thaønh vieân kieâm nhieäm + Coù trình ñoä chuyeân moân, coù naêng löïc ñieàu haønh moät NHTM
    Thaønh vieân kieâm nhieäm khoâng phaûi laø ngöôøi ñang giöõ caùc chöùc vuï + Coù kinh nghieäm ñieàu haønh vaø quaûn lyù
    laõnh ñaïo trong boä maùy nhaø nöôùc. + Phaûi cö nguï taïi VN trong thôøi gian ñöông nhieäm
    + NHCP: Töø 3–11 ngöôøi do ñaïi coå ñoâng baàu , vaø ñöôïc SBV chuaån y • Cô caáu cuûa ban ñieàu haønh:
    vôùi nhieäm kyø 2–5 naêm. + Ñieàu haønh trong toaøn heä thoáng:
    Nhöõng ngöôøi ñöôïc öùng cöû vaøo HÑQT phaûi laø coå ñoâng lôùn (hoaëc ñaïi – Toång giaùm ñoác, caùc phoù toång giaùm ñoác
    bieåu cuûa nhoùm coå ñoâng).
    – Caùc tröôûng phoøng ban tröïc thuoäc Hoäi sôû (boä maùy chuyeân
    + Ngaân haøng lieân doanh: do 2 beân thoûa thuaän soá thaønh vieân HÑQT moân)
    + NH nöôùc ngoaøi : Töø 3 – 5 ngöôøi , do boå nhieäm, ñöôïc SBV chuaån y

    Ban kieåm soaùt:
    + Ñieàu haønh caáp cô sôû: • Chöùc naêng:
    – Caùc giaùm ñoác, phoù giaùm ñoác chi nhaùnh + Kieån tra hoaït ñoäng taøi chính cuûa NHTM
    – Caùc tröôûng phoù phoøng thuoäc chi nhaùnh (boä maùy chuyeân moân + Giaùm saùt vieäc chaáp haønh cheá ñoä haïch toaùn
    caáp cô sôû) + Giaùm saùt hoaït ñoäng cuûa heä thoáng kieåm tra vaø kieåm toaùn noäi
    • Boå nhieäm ban ñieàu haønh: boä.
    + Toång giaùm ñoác, phoù toång giaùm ñoác, keá toaùn tröôûng caùc NHTM • Tieâu chuaån cuûa KS vieân:
    quoâc doanh do thoáng ñoác NHTM boå nhieäm, rieâng keá toaùn + Coù trình ñoä chuyeân moân
    tröôûng phaûi coù thoûa thuaän vôùi Boä taøi chính.
    + Coù ñaïo ñöùc ngheà nghieäp
    + Toång giaùm ñoác, phoù toång giaùm ñoác vaø keá toaùn tröôûng caùc
    NHTM coå phaàn do Hoäi ñoàng quaûn trò boå nhieäm vaø ñöôïc thoáng • Soá löôïng KS vieân: Ban kieåm soaùt cuûa moät NHTM toái thieåu laø 03
    ñoác NHNN chuaån y. ngöôøi, trong ñoù coù 1 tröôûng ban, vaø ít nhaát phaûi coù moät nöûa soá
    thaønh vieân laø chuyeân traùch.
    + Caùc giaùm ñoác, phoù giaùm ñoác chi nhaùnh, tröôûng phoù phoøng…
    Do Hoäi ñoàng quaûn trò boå nhieäm theo ñeà nghò cuûa Toång giaùm • Ñoái vôùi NHTMNN : Trong caùc thaønh vieân phaûi do Boä tröôûng boä
    ñoác, hoaëc toång giaùm ñoác ñöôïc uûy quyeàn boå nhieäm. taøi chính giôùi thieäu 1 ngöôøi, thoáng ñoác NHTM Vieät Nam giôùi
    thieäu 1 ngöôøi. Soá löôïng thaønh vieân coøn laïi vaø vieäc boå nhieäm ñeàu
    + Giaùm ñoác sôû giao dòch chi nhaùnh vaên phoøng ñaïi dieän do HÑQT do HÑQTquyeát ñònh
    quyeát ñònh.
    • Ñoái vôùi NHCP, Ban kieåm soaùt do ñaïi hoäi coå ñoâng baàu vôùi soá
    + Caùc chöùc danh khaùc ôû caáp cô sôû ñöôïc boå nhieäm theo phaân caáp löôïng toái thieåu laø 03 ngöôøi. Tröôûng ban phaûi laø coå ñoâng cuûa
    quaûn lyù caùn boä ngaân haøng.

    4

  5. 08/01/2018

    5

  6. 08/01/2018

    Các hoạt động kinh doanh

    1 2 3 4

    NGHIỆP DỊCH
    NGHIỆP VỤ
    VỤ HOẠT
    VỤ THANH
    HUY TOÁN ĐỘNG
    TÍN
    ĐỘNG & NGÂN KHÁC
    DỤNG
    VỐN QUỸ

    Các hoạt động kinh doanh Các hoạt động kinh doanh
     Tiền gửi không kỳ hạn  Cho vay
    1  Tiền gửi có kỳ hạn 2
     Bảo lãnh
     Các loại tiền gửi khác
    NGHIỆP
     Chứng chỉ tiền gửi
     Chiết khấu
    NGHIỆP
    VỤ
     Trái phiếu VỤ  Cho thuê tài chính
    HUY
    ĐỘNG  Các giấy tờ có giá khác TÍN
     Bao thanh toán
    DỤNG
    VỐN  Vay vốn các TCTD khác
     Tài trợ xuất nhập khẩu
     Vay vốn ngắn hạn của
    NHNN  Cho vay đồng tài trợ

    Các hoạt động kinh doanh Các hoạt động kinh doanh
     Cung cấp các phương tiện thanh
    toán  Góp vốn và mua cổ phần
    3  Thực hiện các dịch vụ thanh toán 4
    trong nước  Tham gia thị trường tiền tệ
    DỊCH  Thực hiện dịch vụ thu và chi hộ  Kinh doanh ngoại hối
    VỤ  Thực hiện dịch vụ thu và phát HOẠT
    THANH  Uỷ thác và nhận uỷ thác
    tiền mặt ĐỘNG
    TOÁN
     Tổ chức thanh toán nội bộ và KHÁC  Cung ứng dịch vụ bảo hiểm
    & NGÂN
    tham gia hệ thống thanh toán liên
    QUỸ  Tư vấn tài chính
    ngân hàng
     Tham gia hệ thống thanh toán  Bảo quản vật quý giá
    quốc tế khi được NHNN cho phép

    6

  7. 08/01/2018

    Cơ cấu tổ chức hoạt động Cơ cấu tổ chức hoạt động
    Đại hội đồng
    cổ đông

    Ban kiểm soát

    Hội đồng
    quản trị

    Các Hội đồng Văn phòng HĐQT

    Tổng Giám đốc

    Khối Khách Khối Phát Khối Giám Khối Quản
    Khối Khách Khối Ngân
    hàng Doanh triển kinh sát Điều trị Nguồn Khối CNTT
    hàng Cá nhân quỹ
    nghiệp doanh hành lực

    Ban chính sách và
    Ban định giá Ban kiểm tra Ban đảm bảo Phòng Quan
    Ban chiến lược quản lý rủi ro tín
    tài sản kiểm soát chất lượng hệ Quốc tế
    dụng

    Sở giao dịch, trung tâm thẻ, các chi nhánh và phòng giao dịch;
    Các công ty trực thuộc: Công ty chứng khoán, Công ty Quản lý nợ và khai thác tài sản

    Đánh giá hoạt động của NHTM Đánh giá hoạt động của NHTM
    Bảng cân đối kế toán Bảng cân đối kế toán
    Bảng cân đối kế toán là báo cáo tài chính tổng TÀI SẢN CÓ TÀI SẢN NỢ
    hợp, phản ánh tổng quát toàn bộ giá trọ tài 1. Tiền mặt tại quỹ 1. T/gửi KBNN và TCTD
    sản hiện có và nguồn vốn hình thành tài sản 2. Tiền gửi tại NHNN 2. Vay NHNN, TCTD
    đó của TCTD tại một thời điểm nhất định. 3. Tiền gửi tại các TCTD 3. T/gửi của các TCKT, dân cư
    Số liệu trên bảng CĐKT cho biết toàn bộ giá trị 4. Cho vay các TCTD khác 4. Vốn tài trợ uỷ thác đầu tư
    tài sản hiện có của TCTD theo cơ cấu tài sản, 5. Cho vay các TCKT, cá nhân 5. Phát hành giấy tờ có giá
    cơ cấu nguồn vốn hình thành tài sản đó. 6. Các khoản đầu tư 6. Tài sản Nợ khác
    Có thể nhận xét, đánh giá khái quát tình hình 7. Tài sản 7. Vốn và các quỹ
    tài chính của TCTD tại thời điểm báo cáo. 8. Tài sản Có khác
    TỔNG CỘNG TÀI SẢN TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN

    7

  8. 08/01/2018

    Đánh giá hoạt động của NHTM
    Bảng cân đối kế toán

    TÀI
    SẢN NỢ

    VỐN CHỦ
    SỞ HỮU

    TÀI SẢN = NGUỒN VỐN

    Đánh giá hoạt động của NHTM Đánh giá hoạt động của NHTM
    Báo cáo thu nhập Báo cáo thu nhập
    Báo cáo thu nhập chỉ ra tổng các khoảng thu
    ngân hàng nhận được và tổng các khoản chi THU TỪ HOẠT ĐỘNG SDV CHI CHO HĐV VÀ KHÁC
    phí phát sinh trong một thời kỳ nhất định. Thu từ cho vay Chi phí cho tiền gửi

    Báo cáo thu nhập cho biết thu nhập ròng của Thu từ đầu tư chứng khoán Chi phi cho các khoản vốn vay

    ngân hàng sau khi tất cả chi phí được trừ tổng Thu từ các tài sản bằng tiền Chi phí cho nhân viên

    thu. Thu từ các dịch vụ khác Chi phí thuế
    Chi khác
    TỔNG THU TỔNG CHI
    THU NHẬP = TỔNG THU – TỔNG CHI

    8

  9. 08/01/2018

    Đánh giá hoạt động của NHTM Đánh giá hoạt động của NHTM
    Các chỉ tiêu đo lường khả năng sinh lời Các chỉ tiêu đo lường khả năng sinh lời
    ROE (Tỷ lệ thu nhập trên vốn chủ sở hữu) ROA (Tỷ lệ thu nhập trên tổng tài sản
    ROE = Thu nhập sau thuế/Vốn chủ sở hữu ROA = Thu nhập sau thuế/Tổng tài sản

     ROE được xem là một thước đo gần như  ROA phản ánh khả năng của Ban điều hành
    chuẩn mực nhất, phản ánh trình độ của Ban ngân hàng trong việc tận dụng các nguồn vốn
    điều hành trong việc tối đa hoá tài sản của chủ để tạo ra thu nhập. ROA thể hiện hiệu quả kinh
    sở hữu ngân hàng. doanh của một đồng tài sản có.

    Đánh giá hoạt động của NHTM Đánh giá hoạt động của NHTM
    Các chỉ tiêu đo lường khả năng sinh lời Các chỉ tiêu đo lường khả năng sinh lời
    Tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên = (Thu ngoài
    Tỷ lệ sinh lời hoạt động = Lợi nhuận ròng/Tổng lãi – Chi phí ngoài lãi)/(Tổng tài sản hoặc tài sản
    thu nhập sinh lời)

     Chỉ số này cho biết hiệu quả của một đồng  Đo lường mức chênh lệch giữa nguồn thu
    thu nhập của ngân hàng. Cụ thể chỉ số này ngoài lãi, chủ yếu là nguồn thu phí từ các dịch
    cao chứng tỏ ngân hàng đã có biện pháp tích vụ với các chi phí ngoài lãi mà ngân hàng phải
    cực trong việc giảm chi phí và tăng thu nhập. chịu. Đối với hầu hết các ngân hàng tỷ lệ này
    thường âm.

    9

  10. 08/01/2018

    Đánh giá hoạt động của NHTM
    Các chỉ tiêu đo lường khả năng sinh lời
    Thu nhập trên mỗi cổ phần (EPS) = Thu nhập
    sau thuế/Tổng số cổ phần thường hiện hành

     Đo lường trực tiếp thu nhập của cổ đông ngân
    hàng tính trên mỗi cổ phiếu hiện đang lưu
    hành.

    10

Download tài liệu Bài giảng Nghiệp vụ ngân hàng thương mại: Chương 1 – Phạm Hoàng Ân File Word, PDF về máy